Nuestros asesores expertos guiaran a su empresa en el cumplimiento de los requisitos para la solicitud de la Certificación OEA México.
Los requisitos generales constituyen la base del Esquema de Certificación de Empresas y son aplicables para cualquier rubro de la modalidad Operador Económico Autorizado.
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4.
Requisitos
1. Estar constituido(a) conforme a la legislación mexicana.
2. Encontrarse al corriente de tus obligaciones fiscales y aduaneras, así como autorizar al SAT hacer pública la opinión positiva.
3. Contar con personal registrado ante el IMSS o mediante la subcontratación de empleados, así como estar al corriente con la obligación de retener y enterar el Impuesto Sobre la Renta de los trabajadores. Para acreditar que cuentas con personal registrado ante el IMSS deberás adjuntar lo siguiente:
• Constancia del total los trabajadores registrados ante el IMSS del bimestre anterior a la fecha de presentación de tu solicitud.
• Comprobante de pago de las cuotas obrero patronal del bimestre anterior a la fecha de presentación de tu solicitud.
• Cumplir con la emisión de comprobantes fiscales digitales por concepto de nómina.
En caso de que cuentes con subcontratación de empleados, deberás anexar lo siguiente:
• Listado que contenga la totalidad de tus proveedores del servicio, RFC y la cantidad de empleados que te provee.
• Documentación que acredite la relación comercial con tu(s) proveedor(es) de servicio mediante copia simple del contrato vigente. Recuerda que no se considera personal subcontratado cuando el objeto del contrato de prestación de servicios es por concepto de personal de seguridad, comedor, servicios médicos, de limpieza o mantenimiento.
• Constancia del total de los trabajadores registrados ante el IMSS por cada uno de tus proveedores de servicio correspondiente al bimestre anterior a la fecha de presentación de tu solicitud.
• Asimismo deberás adjuntar el soporte documental del pago de cuotas obrero patronales del último bimestre anterior a la solicitud por cada una de las empresas proveedoras del servicio.
• Las empresas proveedoras del servicio de subcontratación de empleados deberán cumplir con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
• Las empresas proveedoras del servicio deberán cumplir con la obligación de emitir CFDI´s de nómina a sus trabajadores.
• Las empresas proveedoras del servicio deberán encontrarse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
4. No deberás encontrarte en el listado de empresas incumplidas o con operaciones inexistentes, publicadas por el SAT.
5. Es necesario contar con certificados de sellos digitales vigentes para expedir comprobantes fiscales digitales.
6. Todos los establecimientos en los que realices actividades económicas o de comercio exterior deberán estar registrados ante el SAT.
7. Es necesario contar con correo electrónico actualizado para efectos del Buzón Tributario.
8. No deberás encontrarte suspendido en el Padrón de Importadores, en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o en el Padrón de Exportadores Sectorial.
9. Debes permitir en todo momento el acceso al personal de la AGACE a tus instalaciones, para que realice la visita de inspección inicial o de supervisión.
10. Es necesario contar con clientes y proveedores en el extranjero para lo cual deberás anexar un archivo que contenga el nombre y dirección de tus clientes y proveedores vinculados directa o indirectamente con el régimen aduanero con el que solicitas la certificación y con los que hayas operado durante los últimos 12 meses; recuerda hacer distinción de cuáles son clientes y cuáles son proveedores y en su caso si tienen los dos roles, deberás declararlos en ambos.
11. En caso de contar con proveedores de insumos nacionales deberás presentar un archivo que contenga el nombre y RFC de tus proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional de los últimos 6 meses, considerando también a las empresas con Programa IMMEX con las que realizas transferencias virtuales, haciendo distinción de las mismas.
12. Debes contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación de servicios que realices, para lo cual deberás adjuntar la documentación que ampare la propiedad, legal uso o goce de las instalaciones, y el cual deberá tener al menos un año de vigencia y le deberá restar la vigencia de al menos 8 meses, a partir de la fecha en que presentes tu solicitud.
13. El SAT no deberá haber interpuesto querella o denuncia penal en contra de tus socios o accionistas, representante legal o integrantes de la administración, o en su caso, declaratoria de perjuicio, durante los últimos 3 años anteriores a la presentación de tu solicitud.
14. Contar con un control de inventarios actualizado y automatizado. Si el control de inventarios con el que cuentas es de conformidad con el anexo 24 de las Reglas Generales de Comercio Exterior, adicionalmente deberás adjuntar un reporte de saldos de al menos un periodo de un mes y que se encuentre dentro de los tres meses previos a la presentación de tu solicitud.
15. Deberás llevar la contabilidad en medios electrónicos e ingresarla mensualmente a través del Portal del SAT.
16. Los socios o accionistas, representante legal con facultad para actos de dominio y los que realicen trámites ante el SAT e integrantes de la administración deberán estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales o en su caso, presentar la documentación con la que acredites que no se encuentran obligados a tributar en el país.
17. Tus socios, accionistas o integrantes de la administración no se deberán encontrar vinculados con alguna empresa a la que se le hubiere cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
18. Deberás haber realizado operaciones de comercio exterior durante los últimos dos años anteriores a tu solicitud.
19. Debes cumplir con el pago de derechos.
20. Deberás efectuar la designación de empresas transportistas autorizadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
21. Para acreditar el cumplimiento de los estándares mínimos en materia de seguridad debes adjuntar el formato denominado «Perfil de la Empresa» o «Perfil del Recinto Fiscalizado Estatégico» según sea el caso, por cada una de las instalaciones en las que lleves a cabo operaciones de comercio exterior.
En caso de que seas socio del programa C-TPAT (Customs Trade Partner Against Terrorism) otorgado por la Oficina de Aduanas y Protección Fronterizas de los Estados Unidos (CBP, por sus siglas en inglés) podrás acreditar el punto anterior siempre y cuando:
• Presentes el reporte de validación o de visita emitido por CBP en un periodo no mayor a 3 años previos a la presentación de tu solicitud, con estatus «certificado-validado», en su idioma original y su traducción simple al español.
• Acredites que has autorizado a CBP a intercambiar información con México.
• No te encuentres sujeto a un procedimiento de suspensión o cancelación por parte de CBP.
Es importante que recuerdes que debes presentar el formato denominado «Perfil de la Empresa» o «Perfil del Recinto Fiscalizado Estatégico» según sea el caso, por aquellas instalaciones que no hayan sido validadas por CBP.
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